الأداء المالي للبنوك الإسلامية الفلسطينية (2016–2024): تحليل تجريبي للربحية والسيولة والكفاءة

الملخص

تقدم هذه الدراسة تقييماً شاملاً للأداء المالي للبنوك الإسلامية الفلسطينية للفترة 2016–2024، مع التركيز على ثلاثة أبعاد محورية (الربحية، والسيولة، والكفاءة التشغيلية) من خلال تحليل نسب مالية مستخلصة من التقارير السنوية المنشورة هي: العائد على الأصول، والعائد على حقوق الملكية، وهامش صافي الربح، ونسبة التمويل إلى الودائع، ونسبة تغطية السيولة، ونسبة التكلفة إلى الدخل، ونسبة استخدام الأصول، تكشف نتائجنا عن تقلب ملحوظ في مؤشرات الربحية، إذ انخفضت نسبة العائد على الأصول من 0.99% إلى –0.16% وتراجعت نسبة العائد على حقوق الملكية من 6.85% إلى –1.7% بحلول عام 2024، تحت الضغوط المركبة لجائحة كوفيد-19 وعدم الاستقرار الجيوسياسي المستمر. في حين حافظت مؤشرات السيولة على قوّتها، فقد استقرت نسبة التمويل إلى الودائع عند نحو 75% ونسبة تغطية السيولة قرب 40%، مما يعكس استراتيجيات تمويل متوافقة وفعالة مع الشريعة. كما شهدت الكفاءة التشغيلية تحسناً ملحوظاً، إذ انخفضت نسبة التكلفة إلى الدخل من 41.1% إلى 31.2%، وارتفعت نسبة استخدام الأصول من 6.8% إلى 8.4%، مدفوعة بمبادرات التحول الرقمي المستهدفة وإجراءات تحسين التكاليف. تؤكد هذه النتائج قدرة القطاع على الصمود والتكيف، وتنظيم الأولويات الاستراتيجية التي تتمثل في تعزيز أدوات السيولة، وتشجيع الابتكار المالي، وتسريع تبني الخدمات المصرفية الرقمية ضمن أطر تنظيمية متطورة.